Autor: taxmotor

Si sos Monotributista en Argentina, en la gran mayoría de los casos, estas obligado a facturar tus ventas y los servicios que prestes. ¡Enterate de todo lo que tenes que saber para hacerlo de forma correcta!

Las facturas deben ser electrónicas. Se pueden hacer Online a través de la web de ARCA con tu CUIT y Clave Fiscal y sino, para mayor practicidad podés optar por un Software para facturar que se conecta con ARCA por un sistema de Webservice.

 

¿Qué tipo de factura debes emitir?

Las facturas que vas a emitir son FACTURAS TIPO C

• No importa la categoria en la que estes inscripto.
• No importa la condición de tu cliente.

Nota: Si sos profesional o prestas servicios, tenes la posibilidad de OPTAR entre emitir FACTURAS TIPO C o RECIBOS TIPO C, una vez que optes por un criterio… ¡recomendamos mantenerlo!

En la factura o recibo que emitas se va a ver reflejado el TOTAL FACTURADO.  

 

Notas de crédito, ¿qué son?

Si te equivocaste a la hora de hacer una factura, ¡no te preocupes! No es grave, pero tenes que anularla. Las facturas se anulan con NOTAS DE CRÉDITO.

Para anular una factura ya emitida, tenes que emitir una NOTA DE CRÉDITO al mismo cliente de la factura original, por el mismo importe y haciendo referencia a la factura que estas anulando. Una vez realizada, ¡emiti tu factura de nuevo de manera correcta!

Como las facturas son electrónicas, omitir este paso te puede traer perjuicios fiscales. Vas a tener ingresos facturados dos veces y puede ser que sin querer ¡pagues de más!   ¿Que datos necesito de mi cliente para poder emitir una factura? Los datos que obligatoriamente deben figurar de tu cliente son los siguientes

• Apellido y nombre
• Domicilio
• CUIT / CUIL / CDI, en su caso, número de documento de identidad (LE, LC, DNI o, en el supuesto de extranjeros, Pasaporte o CI).

Puede que no necesites estos datos si cumplis con algunos requisitos. Aprendé mas en el siguiente posteo:  Facturación a Consumidor Final  

 

…en pocas palabras

Como Monotributista corresponde que emitas Facturas TIPO C. La facturación debe ser electrónica En el caso de que te equivoques, ¡no te olvides de anularla para evitar que se te duplique la facturación!

Si sos un Monotributista y te encontrás en la última categoría tenes que hacer un control mensual para determinar el momento en el que te excedas el del Monotributo y asi evitar una exclusión.

Te va a corresponder pasar a Responsable Inscripto desde el mes inmediato siguiente al que te hayas excedido de la última categoría de monotributo vigente.

El control lo tenes que hacer de manera mensual, controlando siempre los últimos 12 meses

En el caso de te corresponda pasar a responsable inscripto y no lo hagas, la ARCA puede excluirte del régimen. La exclusión será retroactiva al mes en el que te excediste del monotributo. Esto vienen acompañado de sanciones y multas. La ARCA te va a reclamar además, IVA e Impuesto a las ganancias desde el mes en el que te correspondió cambiar y no lo hiciste.

 

¿Existen otras causales de exclusión?

Existen otras causales por las cuales la ARCA puede excluirte del Monotributo:

• Si la suma de Ingresos brutos excede el limite vigente establecido por la categoría máxima disponible.
• Que la superficie o costo de alquiler de locales u oficinas superen los máximos establecidos por la categoría máxima disponible.
• Si se supera el precio máximo unitario de venta.
• Que se adquieran bienes o realicen gastos personales por un valor superior a los ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
• En el caso que depósitos bancarios sean superiores a los ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
• Que se realicen importaciones de bienes o servicios durante los últimos 12 meses.
• Quienes realicen mas de 3 actividades en simultaneo o se posean más de 3 unidades de explotación (locales).
• Que se realicen prestaciones de servicios y la categorización haya sido por venta de productos.
• Que el valor de las compras más los gastos del desarrollo de la actividad durante los últimos 12 meses, sumen igual o más del 80% de los ingresos máximos de la ultima categoría, en el caso de venta de productos, o más del 40%, cuando se trate de prestación de servicios.

 

¿Cómo se si me excluyeron?

Las exclusiones pueden darse de dos maneras:

Por controles sistémicos: En este caso te envían una notificación a tu domicilio fiscal electrónico.

Por fiscalización presencial: Envían una notificación directamente a tu domicilio establecido como domicilio fisca en ARCA

Una vez recibida la notificación, existen dos alternativas

• Aceptar la decisión de ARCA y regularizar lo que pide.
• Apelar. En este caso hay que presentar una defensa demostrando y fundamentando con toda la documentación respaldatoria necesaria, que ha habido un error y no corresponde exclusión.

 

…en pocas palabras

Si la ARCA detecta irregularidades o diferencias puede recategorizarte de oficio o a excluirte de pleno derecho. Esto provocara la salida del Monotributo al Régimen General y te va a generar la obligación de comenzar a presentar y pagar IVA, Ganancias y los aportes jubilatorios de autónomos.

Acordate que es responsabilidad de cada contribuyente estar bien categorizado. En muchos casos las recategorizaciones y exclusiones de ARCA pueden causar una deuda retroactiva, desde el momento que ARCA procede a fijar la fecha de baja del régimen.

Conocé taxmotor y mantené tus obligaciones al dia

Si sos Monotributista, acá tenes 5 claves que no podes no conocer para aprovechar al máximo los beneficios de tu monotributo y no tener ningún problema con los organismos recaudadores de impuesto.

 

1- Facturá tus ventas

No te olvides de facturar tus ventas y tus servicios. ¡Sobre todo si lo cobras por medios electrónicos! Recordá que tanto los bancos, plataformas digitales y las tarjetas de crédito son agentes de información, esto quiere decir que en cualquier momento le pueden informar a la ARCA que estas teniendo acreditaciones electrónicas. Por lo tanto si te olvidas de facturar, ¡podes tener un problema!

Las facturas las podes emitir directamente por la web de ARCA. En el caso de que tengas un local y realices ventas masivas, podes optar por un controlador fiscal o un sistema de webservice para que no tengas que ingresar todo el tiempo a la página de ARCA a hacer las facturas.

Aprendé todo sobre facturación en este post

 

2- Inscribite en Ingresos Brutos

Es obligatoria la inscripción en ingresos brutos junto con la inscripción en ARCA como Monotributista. Ingresos brutos es un impuesto provincial, en el cual se paga un porcentaje % de lo facturado.

Hay muchas jurisdicciones que ya se han adherido al monotributo unificado, lo cual implica que, junto con la cuota del monotributo, se paga un importe “extra” en concepto de ingresos brutos.

Pero hay otras jurisdicciones que no forman parte de la unificación aun, por lo tanto debes hacer el alta de ingresos brutos, aparte.

También lo debes hacer aparte si prestas servicios en más de una jurisdicción ya que se tributa distinto.

¡Chequea tu condición con ingresos brutos y que estés tributándolo correctamente para evitar problemas en el futuro!

 

3- Pagá tu cuota de Monotributista en término

La cuota del monotributo vence el día 20 de cada mes o día hábil subsiguiente, recordá pagarlo en término para evitar intereses.

Algunas alternativas de pago son las siguientes:

• A través de un VEP (volante electrónico de pago)
• A través de una tarjeta de crédito.
• A través de plataformas digitales
• En efectivo

Recorda que si no pagas por 10 meses consecutivos la ARCA te da de baja de oficio y no vas a poder volver a inscribirte hasta que regularices la totalidad de tu deuda.

Tip: Si te adherís al débito automático, y pagas todas tus cuotas en término, transcurrido un año, la ARCA te devuelve lo equivalente al importe de un mes del Impuesto Integrado Mensual de tu categoría. Por lo tanto, si tenes esta posibilidad ¡No lo dudes!

 

4- Cuidá tu precio unitario de venta

Si vendes bienes, recorda que existe un precio límite unitario de venta.

Prestá atención a que no estes excediendo el mismo, porque si la ARCA te detecta, te excluye automáticamente del Régimen del Monotributo. ¡Y no podes volver a ser monotributista hasta transcurridos 3 años!

SI vendés productos, el precio máximo por unidad no puede superar lo establecido por ARCA.

Si prestas servicios, ¡no aplica para vos ese límite!

 

5- Como Monotributista tenes que Recategorizarte

Como monotributista, acordate que es obligatorio que semestralmente analices los parámetros del monotributo y, si te corresponde, ¡cambies de categoría!

Los periodos de recategorización son en los meses de enero y julio, y en ese momento tenes que evaluar tu actividad de los últimos 12 meses, si excedes el límite de tu categoría actual, o por el contrario, podrías bajar de categoría, tenes que entrar a la pagina con tu Clave Fiscal para recategorizarte.

Si no lo haces se entiende que no hubo cambios y quedas en la misma categoría.

Si te correspondió subir de categoría y no lo hiciste, la ARCA lo puede detectar y recategorizarte de oficio te va a sancionar con multas y reclamándote la diferencia de impuesto que te correspondía pagar más sus intereses.

 

Cuidando estos 5 detalles reducís al mínimo los problemas que podes llegar a tener con los organismos de control. ¡Tenelos en cuenta!