Autor: taxmotor

Si sos un Monotributista y te encontrás en la última categoría tenes que hacer un control mensual para determinar el momento en el que te excedas el del Monotributo y asi evitar una exclusión.

Te va a corresponder pasar a Responsable Inscripto desde el mes inmediato siguiente al que te hayas excedido de la última categoría de monotributo vigente.

El control lo tenes que hacer de manera mensual, controlando siempre los últimos 12 meses

En el caso de te corresponda pasar a responsable inscripto y no lo hagas, la ARCA puede excluirte del régimen. La exclusión será retroactiva al mes en el que te excediste del monotributo. Esto vienen acompañado de sanciones y multas. La ARCA te va a reclamar además, IVA e Impuesto a las ganancias desde el mes en el que te correspondió cambiar y no lo hiciste.

¿Existen otras causales de exclusión?

Existen otras causales por las cuales la ARCA puede excluirte del Monotributo:

• Si la suma de Ingresos brutos excede el limite vigente establecido por la categoría máxima disponible.
• Que la superficie o costo de alquiler de locales u oficinas superen los máximos establecidos por la categoría máxima disponible.
• Si se supera el precio máximo unitario de venta.
• Que se adquieran bienes o realicen gastos personales por un valor superior a los ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
• En el caso que depósitos bancarios sean superiores a los ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
• Que se realicen importaciones de bienes o servicios durante los últimos 12 meses.
• Quienes realicen mas de 3 actividades en simultaneo o se posean más de 3 unidades de explotación (locales).
• Que se realicen prestaciones de servicios y la categorización haya sido por venta de productos.
• Que el valor de las compras más los gastos del desarrollo de la actividad durante los últimos 12 meses, sumen igual o más del 80% de los ingresos máximos de la ultima categoría, en el caso de venta de productos, o más del 40%, cuando se trate de prestación de servicios.

¿Cómo se si me excluyeron?

Las exclusiones pueden darse de dos maneras:

Por controles sistémicos: En este caso te envían una notificación a tu domicilio fiscal electrónico.

Por fiscalización presencial: Envían una notificación directamente a tu domicilio establecido como domicilio fisca en ARCA

Una vez recibida la notificación, existen dos alternativas

• Aceptar la decisión de ARCA y regularizar lo que pide.
• Apelar. En este caso hay que presentar una defensa demostrando y fundamentando con toda la documentación respaldatoria necesaria, que ha habido un error y no corresponde exclusión.

…en pocas palabras

Si la ARCA detecta irregularidades o diferencias puede recategorizarte de oficio o a excluirte de pleno derecho. Esto provocara la salida del Monotributo al Régimen General y te va a generar la obligación de comenzar a presentar y pagar IVA, Ganancias y los aportes jubilatorios de autónomos.

Acordate que es responsabilidad de cada contribuyente estar bien categorizado. En muchos casos las recategorizaciones y exclusiones de ARCA pueden causar una deuda retroactiva, desde el momento que ARCA procede a fijar la fecha de baja del régimen.

Conocé taxmotor y mantené tus obligaciones al dia

Si sos monotributista, podes tener empleados. Conocé todo lo que tenes que tener en cuenta si estas pensando en incorporar a un empleado en tu emprendimiento, en esta nota.

Recodemos que el monotributo es un régimen opcional y simplificado para pequeños contribuyentes. Consiste en el pago de un valor fijo que incluye dos componentes:

• Una parte impositiva según diferentes categorías y
• Una parte previsional, que corresponde a los aportes de jubilación y de obra social.

Al ser Monotributista podrás sintetizar en una sola cuota mensual el cumplimiento de tus obligaciones impositivas (ganancias e IVA) y de seguridad social (jubilación y obra social). 

Conocé mas sobre este régimen en: Aprende todo lo que necesitas saber de monotributo en 5 minutos

En el caso de que seas Monotributista y necesites tener empleados, es posible. Simplemente deberás inscribirte como empleador y empezar a ingresar los aportes y contribuciones de sus empleados a través del Régimen General de Empleadores de ARCA.

Recordá que siempre tus empleados deben estar en relación de dependencia y no como Monotributistas. 

¿Cuántos empleados puedo tener?

No hay una cantidad mínima ni máxima de empleados por categoría. Pero si decidís tener uno o más empleados, tene en cuenta que vas a tener que sumar este gasto a tu control mensual para no ser recategorizado de oficio o excluido del régimen de monotributo.

Acordate que una de las causales de exclusión es tener Gastos por encima de los ingresos brutos de la última categoría vigente.

¿Qué cantidad de gastos por encima de los ingresos?: un 80% en el caso de venta de productos, o un 40% por encima de los ingresos, cuando se trate de prestación de servicios.

Costos extras a contemplar

Inscribir a un empleado implica costos laborales. Depende de las particularidades de tu actividad, puede que tengas algún concepto extra a pagar, pero en líneas generales, los gastos a contemplar son:

• El sueldo del empleado
• Los aportes y contribuciones establecidas en el Régimen General de Seguridad Social de Empleadores

…en pocas palabras

Si bien ser empleador no es incompatible con ser monotributista, si notas que vas a necesitar muchos empelados para desarrollar tu actividad, probablemente el régimen adecuado para vos sea el régimen general o de responsable inscripto.

Esto es porque para poder sostener el costo de tener varios empleados en relación de dependencia, vas a necesitar un nivel de Ingresos que probablemente te deje fuera del limite de monotributo.